Закрытие 99 счета
Здравствуйте, проверьте пожалуйста , правильно ли высчитала под номером 3. и 4.
№ Содержание хозяйственной операции Дебет Кредит Сумма, руб.
1. Списана прибыль от продажи товаров за декабрь 90\9 99 285000
2. Списан убыток от прочих операций 99 91/9 832000
3. Начислен налог на прибыль (данные бухгалтерского и налогового учёта совпадают) 99 68 ? 57000
4. Заключительными оборотами декабря списана сумма чистой прибыли отчётного года 99 84 ? 604000
№ Содержание хозяйственной операции Дебет Кредит Сумма, руб.
1. Списана прибыль от продажи товаров за декабрь 90\9 99 285000
2. Списан убыток от прочих операций 99 91/9 832000
3. Начислен налог на прибыль (данные бухгалтерского и налогового учёта совпадают) 99 68 ? 57000
4. Заключительными оборотами декабря списана сумма чистой прибыли отчётного года 99 84 ? 604000
Comments
-
Добрый вечер !
А как определен налог на прибыль ?
Если данные учета равны данным налогового учета, то у вас убыток явно больше прибыли от реализации, а в этом случае, если Доходы - Расходы < 0, то налоговая база равна нулю. Налога на прибыль не будет, а по счету 84 пройдет общий убыток.
Либо у вас должны быть объяснения, почему налог на прибыль считается только от реализации (посмотрела по цифрам). Надо включать все. -
Что то я вся запуталась.Это мне надо 285000 + 832000=1117000
Налог на прибыль будет 1117000 *20% = 223400
Заключительными оборотами декабря списана сумма чистой прибыли отчётного года: 832000 - 285000 + 223400= 770400
или я опять написала ерунду. -
Цитата:1. Списанаприбыльот продажи товаров за декабрь 90\9992850002. Списанубытокот прочих операций9991/9 832000
Улавливаете разницу в выделенных моментах: Прибыль "+", а убыток "-"
Т.е. ваш общий финансовый результат: 285 000 - 832 000. -
Да я в курсе , что + это прибыль, а - это убыток.
285000 - 832000 = -547000 это финансовый результат.
Если финансовый результат с минусом, то и налог на прибыль будет с минусом. -
Добрый день!Цитата: Да я в курсе , что + это прибыль, а - это убыток.285000 - 832000 = -547000 это финансовый результат.Если финансовый результат с минусом, то и налог на прибыль будет с минусом.
Налог на прибыль с (-) не бывает.В этом случае налог равен 0. -
Добрый вечер. Я не правильно выразилась.
